(征求意见稿)                    

  结合《中共四川省委组织部 四川省审计厅关于印送<四川省省属高校主要领导干部履行经济责任重点风险提示清单>的通知》(川组通[2018]60号)等有关文件精神要求，为促进中层领导干部认真履行职责范围内的经济责任，正确行使管理权，自觉遵守财经法规和廉洁自律的有关规定，促进领导干部进一步强化对行权用权风险预警的研判，自觉养成依法履职规范用权的良好习惯，力争把风险化解在源头，有力促进学校教育事业健康可持续发展。现就中层领导干部履行经济责任的主要内容和容易出现问题的风险点予以告知。

  一、贯彻执行国家政策、学校办学方针和决策部署不到位，推进教育事业发展不力

(一)  落实国家政策和学校办学目标定位的决策部署不到位，未全

面贯彻落实学校有关决策事项。

(二)  未有效落实学校发展规划。未制定和落实业务发展计划，没

有对未完成的计划事项及时进行调整。

(三)  未就学科建设、师资队伍建设、教学科研等重点工作的目标

任务达成情况制定有效实施办法和奖罚措施。

  二、重要经济业务决策或决策执行不规范

(一)  在决策中不严格执行国家法律法规和学校财经制度。

(二)  决策程序不规范。存在经济业务决策及相关项目未做充分论

证就执行等问题。

 （三）决策规则执行不严格。存在以个人决定或少数人的决定代替集体决策，甚至越权决策的问题。

  三、经费收支和国有资产管理方面违规、违法

(一)  未严格执行收支两条线管理规定，挪用、套取现金，经费支

出项目不合规、不真实、支出标准不合规、超范围使用经费。

(二)  未严格执行物资、服务采购管理规定。

(三)  负责人未认真履行国有资产管理第一责任、规范有序开展资

产管理工作。

  四、未按规定建立健全内部监督管理和有效执行内部控制制度

(一)  未建立健全内部控制管理制度、存在人员岗位安排不合理、

不相容岗位未相互分离的问题。

 （二）未对经济业务活动可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施，在重大风险领域存在重大缺陷。

 （三）应未制订或执行经济业务活动内部控制流程，导致管理失控。

五、履行全面从严治党主体责任不到位、落实党风廉政建设要求

不力

(一)  对管理人员的日常监督缺乏针对性、落实从严要求不力。

(二)  私设“小金库”，违规、滥发奖金、劳务费等。

(三)  未严格落实廉洁从政的纪律要求、存在违规兼职取酬，“三公经费”管理不力。

  审计处

2018年6月21日