根据学校2018年党政工作要点，围绕人才培养中心，更好地服务于教学工作，全面主动发挥审计工作职能，加强实验室建设经费的规范化管理，发挥经费使用效益，提高人才培养质量，经2018年6月5日校长办公会同意，决定对各二级学院2017年的“实验室建设经费”支出和执行情况进行专项审计，现根据《教育内部审计规范》、《四川省内部审计条例》及学校相关规定，制定本工作方案。

一、审计内容

1、此次审计主要针对各二级学院“实验室建设经费”在支出过程中，执行及核算的真实性、合规性和有效性进行审计和评价。

2、审计工作的重点主要集中在支出项目是否合规、支出项目是否真实、支出标准是否合规、是否超范围使用、支出核算是否正确。  

3、二级学院是否对使用“实验室建设经费”建立了规章制度、院系领导是否严格执行审批、授权、督查等相关规定。

二、审计目标

1、通过此次专项审计，就各二级学院在支出执行过程中是否存在问题，对存在的问题提出内审意见和建议。确保支出执行的真实性、合规性、合理性、有效性，充分提高实验室建设水平。

2、促进二级学院负责人、管理人员等进一步增强认真执行学校财经制度的认识与遵纪守法的意识。正确履行预算项目经费使用过程中的职责，积极做好学院的增收节支工作，为学校及院系的发展尽职尽责。

三、工作组组成

组长：朱波强

副组长：王超向国齐

主审人员：谭海波 田保军 蒲洪

四、工作程序

1、向各二级学院下发本次专项审计工作方案，并通过复核财务凭证、询问、访谈、现场查验等方式进行。

2、调取二级学院2017年度“实验室建设经费”的预算方案、实际支出的原始凭单和记账凭证等会计资料。

3、作好审计过程中的内容事项登记、保存好审计工作底稿。

4、汇总整理好审计资料，形成审计报告，上报校领导。

5、对于审计中发现的问题，学校向相关二级学院下达问题整改通知书，学院按要求进行整改，并将整改情况报学校。

6、对于审计中发现和认定需要追责的个人和单位，学校将按程序进行追责和问责。

7、对专项审计工作进行总结，向学校提交审计建议。

五、其它

1、审计时段为2017年度。如工作需要，可上溯至往年。

2、审计时间安排为2018年6月初至9月底，为期2个月。

3、为顺利开展此项工作，各二级学院和相关部门要密切配合，按要求提供真实可信的资料等。

                                 2018年6月6日